Repaso frugal

Para terminar esta semana hacemos una revisión de algunas anotaciones de meses anteriores, en el resumen de hoy vamos a incluir algunas relacionadas con organismos que tienen que ver con el devenir económico diario. Aquí están:

• Fondo Monetario Internacional (FMI), actualmente en todos los titulares por estar en las miras de todas las reformas pendientes de ejecutar en este organismo para poner en orden las estructuras regulatorias de la economía global.
• Más regulación para los bancos, directamente relacionado con la reorganización pendiente de realizar en el FMI.
• Instituto de Crédito Oficial (ICO), también se está oyendo mucho de las ayudas que el gobierno encauza a través del ICO a la hora de conceder préstamos «fáciles» a emprendedores y familias. Lo cierto es que no parece tan «fácil».

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Las huchas también lo merecen

Cuidado con la deducción de vivienda habitual

Si antes lo decimos antes salta a la luz.

Hace unos días que hablamos sobre la presentación de la declaración de la renta para el ejercicio 2008. Allí comentábamos de la necesidad de revisar varias veces los datos fiscales que tiene Hacienda. También hablábamos de no dejarse llevar por la comodidad del borrador de declaración que Hacienda te puede facilitar.

Recomendábamos realizar la declaración por uno mismo al menos con el programa PADRE y comparar los resultados con los suministrados en el borrador.

Hoy leo en el El Mundo que hay alrededor de 40.000 borradores que incorporan incorrectamente los datos de deducción por vivienda habitual en declaraciones conjuntas. Debido al error, en los borradores se tiene en cuenta sólo la mitad de la cantidad con derecho a deducción.

Pero no es sólo este el error que se ha encontrado, ya hace algunas semanas se descubrió otro relacionado con la deducción de los 400 euros para ayuda durante la crisis. En ese caso el error parece que iba a favor del contribuyente, pero los que ya hayan confirmado el borrador tendrán noticias de Hacienda para regularizar la situación.

En fin, que hay que revisarlo todo con detalle.

Cuidar de los consumidores

Mucha gente quiere que el gobierno proteja a los consumidores. Un problema mucho más urgente es proteger a los consumidores del gobierno.

Milton Friedman (economista americano)

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De nuevo cita con el IRPF del 2008

Ya está aquí. Ya lo tenemos encima. Hace algunos días que ha comenzado el período para realizar la declaración de la renta correspondiente al año 2008.

Si no estás obligado a presentar declaración una complicación que te evitas. Si como comentábamos ayer tienes alguna empresa configurada en un paraíso fiscal probablemente no tengas mucho que contarle a Hacienda.

Como siempre, al ser de gran interés para Hacienda que todo el mundo presente la declaración, han habilitado multitud de canales para facilitar los trámites.

Las fechas son las siguientes:

• Desde el 2 de Marzo pasado hasta el 23 de Junio ya se puede solicitar el borrador.

• Desde el 1 de Abril hasta el 30 de Junio se puede confirmar el borrador.

• O si lo haces sin borrador desde el 4 de Mayo hasta el 30 de Junio.

Como ya comentábamos el año pasado, el más flexible es a través de Internet. Para poder presentar la declaración por Internet es necesario disponer de un certificado digital emitido por la Fábrica Nacional de Moneda y Timbre (FNMT). Para conseguir el certificado nada más fácil que solicitarlo aquí, en segundo lugar presentarse físicamente en alguna oficina asociada a Hacienda y finalmente descargarlo.

Ya estoy recibiendo información de todos los bancos con el resumen de datos fiscales correspondientes al periodo de declaración. Estos datos también se pueden conseguir en la web de Hacienda, bien solicitando un borrador o bien solicitando datos fiscales. En cualquier caso lo mejor es guardar todos los documentos recibidos y comprobar que coinciden con los que remite Hacienda.

Además es conveniente contrastar el borrador enviado por Hacienda con una declaración hecha por uno mismo con los datos fiscales y el programa PADRE. El año pasado por ejemplo en el borrador no estaba correctamente calculada la deducción por vivienda habitual, y como suele ocurrir en estos casos el contribuyente salía perjudicado. Si la haces con el programa PADRE tienes opción de enviarla directamente una vez terminada. El borrador es más cómodo pero siempre está bien hacer las cosas por uno mismo.

Toda precaución es poca antes de enviar la declaración, luego si hay errores es más difícil corregirlos, mejor prevenir que curar. Estaremos pendientes de cualquier novedad sobre este tema.

Los paraísos fiscales

Uno de los puntos sobre los que más hincapié han hecho algunos de los asistentes a la última cumbre del G20 en Londres (Francia y Alemania) ha sido la importancia de tomarse en serio el control de los capitales desviados hacia los paraisos fiscales.

Con este nombre tan exótico se engloba a aquellos países que tienen cierta atracción hacia su jurisdicción de importantes capitales que buscan un mejor tratamiento fiscal. El valor total del dinero que manejan estos paraisos no es completamente conocido por el hecho en sí de que su mayor virtud es permanecer opacos al fisco de otros países.

Las cifras que se manejan varían bastante pero un valor bastante aceptado se mueve alrededor de los 7 trillones (sí, trillones, un 1 seguido de 18 ceros). Según las estadísticas disponibles:

• más del 25% sería manejado por Suiza,
• otro 25% estaría bajo el control de las islas del canal de la Mancha (Jersey, Guernesey, etc),
• otro 15% estaría en manos de Luxemburgo,
• alrededor de un 10% sería controlado en las islas caribeñas (Cayman, Bahamas, etc),
• y como último porcentaje representativo estaría Singapur con un control de más del 5%.

La definición de paraíso que más aceptación tiene es la que dicta la OCDE.

Se basa en cuatro criterios para definir un paraíso fiscal:

1. impuestos insignificantes o inexistentes,
2. ausencia de transparencia en el régimen fiscal,
3. no existencia de acuerdos de intercambio de información fiscal con otros países, coronada por su defensa a ultranza del secreto bancario.
4. existencia de gran número de empresas con una actividad desconocida a través de las que se canalizan fuertes inversiones de capital.

Después de la cumbre del G20 del 2 de Abril, ésta (pdf) es la distribución que publicó la OCDE, que fue posteriormente corregida al mostrarse dispuestos a colaborar los 4 países que aparecieron en la lista negra.

• Lista Negra: nadie (pero estaban originalmente Costa Rica, Uruguay, Filipinas y Malasia). Son los países que no quieren colaborar de ningún modo. Esta lista negra es de risa porque si a alguien le suena alguno de estos 4 países como paraiso fiscal que levante la mano. Bien, pues estaban en la lista negra, negrísima.
• Lista Gris (denominados paraísos fiscales, tax haven en inglés): un montón, consultar la lista para ver detalle. Se han comprometido a adaptarse progresivamente (sin fechas claras, hay algunos adaptándose desde el año 2000, sin ningún avance) a las normas de la OCDE.
• Lista Gris-claro (denominados «otros centros financieros»): Suiza, Austria, Bélgica, Luxemburgo, Singapur, y alguno más. Incorporados en última instancia al grupo de países que adoptarán acuerdos de colaboración.
• Lista Blanca, el resto de países industrializados que cumplen con todas las normas fiscales internacionales (España está aquí)

Yo diría que según los porcentajes vistos la denominada lista gris-claro corresponde realmente con los paraísos fiscales y debería ser negra. Pues no, según la OCDE es gris-claro y además no los denomina como «paraísos fiscales» sino como «otros centros financieros».

Está claro que los intereses aquí son muchos y hay países con mucho peso que consiguen esquivar sus compromisos salvaguardando en todo momento su negocio. Para Suiza sería una publicidad muy negativa el aparecer en una lista de un órgano económico internacional denominado como paraíso fiscal, aunque realmente lo es.

Este es un tema que por la atención que está reclamando volveremos a tocar en breve.

Recuperando anotaciones

Recuperamos hoy la actividad después de unos días de asueto. Espero que a todos nos haya servido para cargar un poco las pilas y enfrentar las próximas semanas de vuelta al trabajo. De la selección de esta semana sólo decir que es cuando menos variopinta:

• IRPH, parece que bancos y cajas están dando un nuevo protagonismo a este índice utilizado en las hipotecas a tipo variable. Su cuota de pantalla suele ser bastante baja por barrer excesivamente hacia los bancos y cajas, pero últimamente recupera algo de terreno.
• Prestación de desempleo vs En paro, de diferencias como las que hay entre estar en paro y tener derecho a la prestación de desempleo dependen muy mucho las cifras de este indicador de actividad económica tan importante.
• Síndico, préstamo sindicado, …, como comentábamos en esta anotación han perdido fuelle los préstamos en esta modalidad por lo peligroso de su volumen y los riesgos que entrañan. Ahora no está la banca para estos dispendios.

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Créditos Cha-cha-cha

El dinero no da la felicidad, pero …

El dinero no da la felicidad, pero procura una sensación tan parecida, que necesita un especialista muy avanzado para verificar la diferencia.

Woody Allen

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¿Qué recomendamos?

En esta sección semanal vamos a recoger algunas anotaciones un poco más antiguas que pueden volver a ver la luz a través de esta ventana. Aquí están las seleccionadas para esta semana:

• ¿Qué significa un tipo del 0%?, desde Diciembre los tipos en Estados Unidos están prácticamente en ese nivel y en Europa aunque no se llega a tanto si las cosas siguen así tenderá a ese valor.
• Efectos de segunda vuelta, en momentos de inflación estos efectos son muy importantes y es necesario tenerlos muy en cuenta para evitar entrar en una bola de nieve en la evolución de los precios.
• Otros fondos de reserva, su nombre indica mucho de qué se trata pero es que hay muchos tipos y formas de establecer fondos para situaciones de emergencia.

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