A los chinos

Consejo para la Defensa del Contribuyente (I)

Hace unos días que se publicó la memoria del año 2007 (pdf) realizada por el Consejo para la Defensa del Contribuyente. ¿Y esto qué es?. Bueno pues eso mismo pensé yo cuando lo leí. ¿Pero el contribuyente tiene algún desinteresado defensor? Resulta que sí. Y además se utiliza, pues en la memoria se cifra en alrededor de 12.000 el número de quejas presentadas.

La Agencia Tributaria y los Catastros ponen a disposición de los ciudadanos un mecanismo bastante complejo y estructurado para que cualquier incorrección tanto administrativa como monetaria en las relaciones entre el contribuyente y dichos organismos pueda ser denunciada. Las denuncias quedan clasificadas en 2 tipos que son:

1. Quejas, viendo los tipos que aparecen en la memoria las dividiría en:
   1. administrativas, en este caso se denuncia una mala prestación del servicio que ha ocasionado diversos trastornos al reclamante sin suponer normalmente un perjuicio económico. El ejemplo más claro es una mala atención en la ventanilla.
   2. económicas, suele ir asociado un perjuicio económico por el que el reclamante está pidiendo ser resarcido. Ejemplo: se han equivocado al hacer la devolución del IRPF.
2. Sugerencias, se trata de críticas constructivas sobre el funcionamiento del servicio. Su porcentaje es casi despreciable.

Al tratarse de una materia tan especial que se ocupa de 2 asuntos tan sumamente sensibles: dinero e impuestos, se ha instrumentado un órgano independiente que sirva de cauce para estas quejas o reclamaciones. Y a este órgano se le ha denominado Consejo para la Defensa del Contribuyente, asociado al mismo se ha creado toda una estructura que se ocupa de:

• recoger las denuncias de los contribuyente desde la oficina,
• clasificar y dar curso a las denuncias,
• realizar la investigación necesaria sobre las mismas,
• remitir una respuesta adecuada tanto positiva como negativa después de su investigación,
• tramitar las reacciones de no-conformidad del contribuyente ante las respuestas,
• someter a juicio en el Consejo (el órgano superior de toda la estructura) las denuncias que requieran un especial estudio.

Es tan especial que el personal encargado de recoger las denuncias debe recibir un curso de capacitación adicional, no puede ser cualquiera que pase por allí y además se tiene particular cuidado en que este servicio se dé con total corrección (nada de malas caras). No lo he experimentado pero así es como lo definen de manera oficial. Tendría que verlo.

Para no hacerlo excesivamente largo, en la próxima anotación continuaremos hablando de la composición, estructura y funcionamiento general.

Continuará…

Pobreza, lujo y avaricia

Poverty wants some things, luxury many things, avarice all things.

Benjamin Franklin

Que traducido vendría a ser:

La pobreza quiere algunas cosas, el lujo muchas cosas, y la avaricia todas las cosas.

Campaña de planes de pensiones

Ya ha comenzado la campaña fin de año para los planes de pensiones. Está demostrado que es este el período en el que se hacen la mayor parte de las aportaciones con aquello que se ha ido ahorrando a lo largo del año. Y los bancos no desaprovechan la oportunidad de cazar algo.

En los últimos 10 días he recibido correo de prácticamente todos los bancos con los que tengo alguna cuenta ofreciéndome ofertas y promociones para invertir en planes de pensiones. Entre las ofertas que he visto tenemos:

1. Aplicar un alto interés a la cantidad invertida en el plan durante un determinado plazo, siempre y cuando lo mantengas.
2. Abonar un tanto por ciento de la cantidad invertida hasta un determinado límite.
3. Regalos varios (maletas, mantas, etc).

Hay que recordar que los planes de pensiones han perdido bastante del tirón que tenían al cambiar el tratamiento fiscal de los mismos. Después de la reforma del 2007 desapareció la reducción del 40% cuando se rescata el plan en forma de capital, ahora hay que tributar por el 100%.

Es ésta una campaña que cada vez comienza más pronto (como la de Navidad) y mucho más en un año como éste en el que las cosas están como están.

Se me ha ocurrido probar a hacer una encuesta para ver lo que opina la gente. ¿Creeis que es interesante, en estos momentos, hacer aportaciones a un plan de pensiones?

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Otros fondos de reserva

Y es que cada vez más me encuentro con esta expresión. A primera vista parece muy claro pero también muy general. Una vez que lo miras un poco más en detalle ves que es un concepto que tiene múltiples significados dependiendo del contexto en el que te lo encuentres.

De entre todos esos diferentes significados los que más se ajustan a lo que se suele leer en la prensa últimamente son los que voy a intentar explicar a continuación.

1. Fondo de Reserva de la Seguridad Social, de esto ya hemos hablado en un artículo anterior. Año a año si hay superávit en las cuentas de la Seguridad Social se va apartando una parte para el fondo de reserva que se utilizará en caso de crisis. Parece que va a ser el caso como siga esto así. Son más de 55.000 millones de euros (o eran, pues este dinero está invertido en diferentes activos para obtener rentabilidad).
2. Fondos de Reserva de emergencia nacionales/internacionales, creados normalmente por un país o grupo de países para hacer frente a problemas extraordinarios e inesperados en el sector económico. Con dichos fondos se pretende hacer frente a los problemas económicos de las empresas y facilitar financiación a las mismas para que continuen con su actividad. Su constitución suele ser de dinero procedente de las arcas públicas. Por tanto, su gestión debe ser lo más transparente posible pues es una medida bastante impopular entre los ciudadanos, aunque en general necesaria.

Otra acepción de fondo de reserva es la que se utiliza en las sociedades cooperativas donde se constituye un fondo de reserva obligatorio. Normalmente está formado con las cuotas de los socios y con los excedentes extraordinarios de la actividad cooperativa. Su objetivo es el habitual de servir como fondos de emergencia en caso de contingencias imprevisibles.

En la Ley de Propiedad Horizontal (LPH) que regula las comunidades de propietarios también existe la figura del Fondo de Reserva que deberá ser al menos un 5% del presupuesto de la comunidad. Servirá para cubrir gastos imprevistos que no podrían ser cubiertos con las cuotas mensuales de la comunidad.

Seguro que hay más pero estos son los que he visto más a menudo.

Más información: Ley de Cooperativas 27/1999 de 16 de Julio | Reforma de la LPH 8/1999 de 6 Abril

A repasar toca

Y en este habitual repaso de cada final de semana vamos a extraer algunas anotaciones que pueden haber pasado desapercibidas para algunos lectores. Y estas son las seleccionadas para esta semana:

• ¿Quién es el responsable civil subsidiario?, aunque no es un tema eminentemente relacionado con lo que se habla aquí normalmente, si aparece a veces en las relaciones financieras o bancarias cuando las cosas se tuercen.
• Producto Interior Bruto (PIB), referente inevitable en la comparación del desarrollo económico entre países. Da una pista muy buena de como van las cosas: si sube la cosa va bien, si baja algo se está estropeando en los engranajes económicos.
• Comparador de hipotecas según el interés, esta herramienta la estuve utilizando para ver las diferentes ofertas de hipotecas que había en el mercado en su momento. Ahora mantiene su utilidad aunque las condiciones han cambiado y no está la cosa para ir eligiendo.

¿Cómo funcionan las transferencias?

Es una pregunta que me he hecho siempre muchas veces pero de la que no he encontrado nunca una fácil respuesta. Finalmente, me he decidido a investigarlo más en detalle y llegar a alguna conclusión.

Para ello he recurrido a preguntar al Banco de España (BdE) que en sus páginas tiene bastante información sobre el funcionamiento de las transferencias pero que no era suficiente para aclarar mis dudas al respecto. Tengo que decir que la respuesta que he recibido por su parte ha sido rápida y clara lo que quiero dejar reflejado aquí. En otros casos tengo experiencias con direcciones de correo para preguntar dudas en otros organismos públicos de los cuales todavía estoy esperando respuesta. Vaya para el Banco de España mi felicitación.

La duda que me lleva mucho tiempo rondando la cabeza es algo que también he comentado con otra gente y coinciden conmigo en no saber exactamente cómo funciona a pesar de tener curiosidad.

Explico primero el escenario al que me voy a referir a continuación. Dentro de los sistemas de pago (ya hemos hablado de algunos) un método sencillo, rápido y seguro de mover el dinero es por transferencia. Un inciso aquí que servirá para lo que sigue. Normalmente los bancos distinguen entre:

1. traspasos, cuando se realizan movimientos dentro de la misma entidad. Antes también hablaban de: dentro de plaza (sucursales de la entidad en la misma ciudad) y fuera de plaza, pero esta terminología prácticamente ha desaparecido.
2. transferencias, movimientos de efectivo entre entidades diferentes. Dentro de estos puede haberlas nacionales o internacionales.

Mi duda es la siguiente: ¿qué ocurre detrás de bambalinas cuando doy una orden por una transferencia nacional?

Lo habitual es que el dinero esté en la cuenta destino al cabo de 2 días hábiles de dar la orden. ¿Dónde ha estado el dinero durante este tiempo? Normalmente, en la cuenta origen el dinero desaparece al día siguiente de emitir la orden, pero en la cuenta destino no aparece hasta un día después. ¿Dónde está el dinero durante ese día? ¿Se beneficia alguien de los intereses rentados por el dinero durante ese día?

Pues bien, la respuesta del portal del cliente del BdE es la siguiente:

En una transferencia intervienen, al menos, dos entidades de crédito, un sistema de intercambio de órdenes y un sistema de liquidación, y la intervención de todas ellas es imprescindible para que los fondos lleguen desde la cuenta del ordenante a la cuenta del beneficiario.

Cada una de las entidades intervinientes realiza una parte del proceso: una transmite la orden de su cliente y traslada (a través de los sistemas de intercambio) a la entidad del beneficiario los datos recibidos de su cliente referidos a la orden, así como abona en una cuenta de la entidad del beneficario en el Banco de España el importe de la orden. La entidad del beneficiario, una vez recibida la orden, se ocupa de realizar todos los trámites precisos para verificar la corrección y consistencia de la orden recibida y, siguiendo las instrucciones de su cliente (que en el contrato de cuenta ha ordenado a su entidad que en su nombre y por su cuenta le abone los importes que se reciban a su nombre), abonará el importe recibido en su cuenta.

Muy curioso. Así que todas las transferencias pasan a través del Sistema de Liquidación del BdE (SLBE). En este sistema cada entidad adherida tiene una cuenta y todas las transferencias de todos los clientes se centralizan a través de movimientos en estas cuentas.

Por tanto, parece que ese día adicional que no se sabe muy bien donde está tu dinero resulta que está en cuentas que las entidades tienen en el BdE, anda dando vueltas entre los ordenadores de cada entidad y los del BdE, hasta que finalmente todo cuadra y se ajusta en las cuentas del emisor y beneficiario.

Percepción subjetiva

El Euribor bajando

Menos mal que entre tanta mala noticia hay un hueco para una pequeña buena noticia que además es muy importante para la mayoría de los ciudadanos.

A pesar de la crisis económica de dimensiones faraónicas en la que nos encontramos inmersos, algunas de las medidas que se han tomado desde las más altas instancias de la economía internacional están dando sus frutos y el más claro y concreto es el de la bajada sostenida –desde hace unos días– que viene reflejando el Euribor.

La medida que más directamente ha influído en esta bajada es el recorte coordinado de los tipos de interés del dinero en un 0,50%. De esta manera la evolución de los tipos por mercados ha quedado como sigue:

– americano del 2,00 al 1,50%,

– europeo del 4,25 al 3,75%,

– británico del 5,00 al 4,50%.

El recorte se produjo el 8 de Octubre del 2008 pero ha tardado prácticamente dos semanas en empezar a hacer su efecto. Es cierto que durante estas dos semanas se han producido un cúmulo de noticias negativas que no dejan que baje la presión sobre la mala situación económica.

Nunca había estado el Euribor tan alto como a comienzos de Octubre donde marcó el máximo diario en 5,53%. Desde ese día ha ido evolucionando hasta casi caer por debajo del 5% (5,060% hoy). Esto hace que el valor medio mensual del indicador a 1 año –que luego servirá para la referencia en la revisión de hipotecas variables– haya bajado hasta alrededor del 5,35%. Este valor ya está por debajo de lo marcado en meses pasados:

Septiembre – 5,384%

Agosto – 5,323%

Julio – 5,393%

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Esperemos que siga con la tendencia y que a final de Octubre se note la bajada.

Más información: Datos diarios Euribor

Diferencia entre sucursal y filial

Ayer hablando con compañeros salió a colación la diferencia entre sucursal y filial por aquello de los bancos extranjeros que operan en España, algunos lo hacen como sucursales y otros lo hacen como filial. En caso de problemas es importante tener claro la modalidad del banco pues dependiendo de ello las garantías de los depósitos funcionarán de una manera u otra.

Como siempre me he ido al diccionario para aclararme y aquí están ambas definiciones:

Sucursal

Dependencia de un banco establecida en provincias que actúa con cierta autonomía y atribuciones con respecto a los servicios centrales. La organización de las sucursales depende de las características concretas de cada banco, si bien suelen tener una orientación típicamente provincial dentro de cuyo radio de acción cuentan con otras sucursales más pequeñas y con agencias.

Filial

Firma dependiente de otra (empresa matriz), que la dota de fondos para que opere por sí misma, pero reservándose su control mediante la propiedad mayoritaria de las acciones.

Visto esto parece claro que una filial es como otra empresa que crea la empresa mayor pero de la que retiene la propiedad. Si la filial opera en un país distinto al de su matriz deberá amoldarse a las leyes del país en el que opera.

En cambio una sucursal es simplemente una división meramente administrativa del banco. En la definición habla sólo de rango provincial pero en la actualidad dentro de la globalización en que vivimos las sucursales traspasan fronteras. Las sucursales como meras oficinas, aunque estén en otro país, siguen en general las normas del país donde reside la casa madre.